“没一罚六”！监管*ST新亿独立性严重缺失，堂堂会计所被罚没近1400万元

图像举例来说：视觉中会国

记者 | 王鑫

1年初7日，东亚证监会有关部门负责人在答记者问时指出，对佛山堂堂合伙人政府部门所(下引述堂堂所)作出“没一罚六”的行政受罚，就其部分依法处理情况将羁押公安部。

东亚证监会指出，在本案中会，堂堂所在明知*ST另行亿年大公报审核的业务已被其他合伙人政府部门所“拒接”的情况下，与*ST另行亿签定，承诺不在审核简大公报中会由此可知“无法说明意见”或“否定意见”，并要求如遭遇被监管部门受罚的情况，*ST另行亿则否免除。

“堂堂所的审核独立性严重紊乱，审核处理程序实际上多项有缺陷，审核简大公报实际上盗用史书和重大遗漏，考虑到应有的职业职业道德和底线。我会拟对堂堂所作出‘没一罚六’的行政受罚,就其部分依法处理情况将羁押公安部。”东亚证监会引述。

东亚证监会强调，合伙人政府部门所是投资零售商重要的“看门人”，其守法精神、执业灵活性及尽心尽责素质负有广大投资者切身利益。另行《上市公司法》虽取消了合伙人政府部门所积极参与上市公司的业务的行政许可符合要求规定，但同时大幅提升了犯罪行为违法的法律责任，“基本工资降低”并不等于责任降低。合伙人政府部门所获得了策划投资零售商的公平机会，但也须调至其所的责任，无论大所小所，在遵守法律上不分，在监管要求上一视同仁。

堂堂所案发于2020年。根据下半年3年初1日制定的另行《上市公司法》，合伙人政府部门所积极参与上市公司咨询服务的业务的行政许可微调为事后备案管理。借此契机，堂堂所在2020年3年初带入*ST另行亿2019年财大公报和内部控制审核行政部门，并在下半年陆续承接了*ST金洲、*ST斯太等濒临母该公司的该公司年大公报审核的业务。

根据当时的公告，堂堂所从业人员只有12人，其中会合伙人2名，截至2019年底只有3名申请人合伙人，积极参与过上市公司咨询服务的业务的申请人合伙人只有3人。财务数据更显寒碜，堂堂所2018本年的业务收入85.32万元，其中会审核的业务收入84.85万元，净资产18.79万元，该公司资产67.73万元。上述数据一度令零售商怀疑堂堂是否有足够的实力由此可知真实可信的审核简大公报。

2020年8年初26日，堂堂所为*ST另行亿由此可知了带消极态度的2019年审核简大公报，带入中会国由此可知A股上市该公司审核简大公报的第一家中会小合伙人政府部门所。

由此可知简大公报后，堂堂所陆续接到上交所四次指认，2020年9年初15日，东亚证监会针对堂堂所执行的*ST另行亿2019年年大公报审核的业务卓有成效了现场检验，发现其在执业过程中会实际上诸多情况。根据检验情况，东亚证监会已对*ST另行亿及堂堂所涉嫌犯罪行为违法行为提出申请调查。

2021年1年初18日，堂堂所接到东亚证监会正式提出申请调查通知书。11年初2日，东亚证监会给堂堂所下达《行政受罚及零售商禁入事先告知书》，指出堂堂所由此可知的*ST另行亿2018、2019本年审核简大公报实际上盗用史书和重大遗漏，收入审核和函证处理程序实际上严重有缺陷等7大情况。

东亚证监会对堂堂所给予中会国投资零售商上对合伙人政府部门所行政受罚的次于纪录，没收的业务收入199万元，停止积极参与上市公司咨询服务1年，罚款6倍计1194万元，对就其申请人合伙人罚款100万元、50万元、30万元，并对就其申请人合伙人作出10年、5年、3年的零售商禁入措施。

由于受罚较为严重，引起了堂堂所及合伙人的不满情绪，2021年12年初31日，堂堂所在其官网上发布了《辩解和驳斥意见》、《补充辩解和驳斥意见》、《佛山堂堂合伙人政府部门所致财政部的公开信》。2022年1年初5日，堂堂所在其官网上发布了《关于中会国东亚证监会易会满等人行政私受罚严重伤害佛山堂堂利益情况的举大公报》。

外间引述，堂堂所承接的大多为ST该公司，此类该公司置身于在母该公司边缘，经营困难，甚至被东亚证监会提出申请调查，堂堂所的情况在于涉嫌出卖审核简大公报。